TVA sur marge vs TVA normale sur Vinted : quel régime appliquer en 2026 ?

Tu vends sur Vinted en tant que professionnel et tu ne sais pas quel régime de TVA appliquer ? TVA sur marge ou TVA normale ? La réponse dépend d'un seul critère : à qui tu achètes ton stock.

Si tu achètes à un particulier (brocante, vide-grenier, bot Vinted), c'est la TVA sur marge. Si tu achètes à un grossiste qui te facture la TVA, c'est la TVA normale. Mélanger les deux est une erreur fréquente — et coûteuse.

Ce guide t'explique tout, avec des exemples chiffrés et les textes de loi.

Le principe : tout dépend de ta source d'achat

TVA sur marge : pour les achats sans TVA déductible

Qu'est-ce que la TVA sur marge ?

La TVA sur marge est un régime fiscal prévu par l'article 297 A du Code Général des Impôts et la directive européenne 2006/112/CE. Il permet aux professionnels qui revendent des biens d'occasion de ne payer la TVA que sur leur marge bénéficiaire, et non sur le prix de vente total.

Pourquoi ce régime existe ? Pour éviter une double taxation. Quand tu achètes un vêtement à un particulier, il n'y a pas de TVA sur cette transaction. Si tu devais ensuite payer la TVA sur le prix de vente total, le bien serait taxé deux fois (une première fois lors de l'achat neuf initial par le particulier, puis à nouveau lors de ta revente).

Quand s'applique la TVA sur marge ?

Tu appliques la TVA sur marge quand tu achètes à :

• Un particulier (vide-grenier, brocante, Leboncoin, Vinted en tant que particulier)
• Un autre assujetti-revendeur appliquant lui-même le régime de la marge
• Un micro-entrepreneur en franchise de TVA (qui ne facture pas la TVA)
• Toute personne non autorisée à facturer la TVA

En résumé : dès que tu n'as pas de TVA déductible sur ta facture d'achat, c'est le régime de la marge qui s'applique.

Comment calculer la TVA sur marge ?

Formule :

Marge TTC = Prix de vente TTC − Prix d'achat
TVA due = Marge TTC × (20 / 120)

Exemple concret :

Obligations comptables en TVA sur marge

1. Registre des achats et ventes : tu dois tenir un registre mentionnant la nature du bien, les dates d'achat et de vente, les prix d'achat et de vente, et la marge dégagée
2. Mention obligatoire sur la facture : Régime de la marge — Biens d'occasion — Article 297 A du CGI
3. Pas de TVA apparente : ta facture ne doit jamais faire apparaître un montant de TVA distinct — le prix est affiché TTC uniquement
4. Conservation des justificatifs : conserve toutes les preuves d'achat (tickets, captures d'écran, relevés bancaires) pour justifier l'origine non assujettie du bien

Source : BOFiP — TVA sur marge biens d'occasion • CCI Paris — Régime des assujettis-revendeurs

TVA normale : pour les achats avec TVA déductible

Quand s'applique la TVA normale ?

Tu appliques la TVA normale (dite "sur le prix total") quand tu achètes à un fournisseur professionnel qui te facture la TVA. C'est le cas typique de l'achat chez un grossiste.

Exemples concrets :

• Tu achètes un lot de vêtements neufs chez un grossiste français → facture avec TVA 20%
• Tu importes un lot depuis un fournisseur européen → autoliquidation de la TVA
• Tu achètes à un professionnel assujetti qui applique la TVA classique

Comment ça fonctionne ?

En TVA normale, tu collectes la TVA sur le prix de vente total et tu déduis la TVA payée à l'achat. Tu ne reverses que la différence.

Exemple concret :

Obligations en TVA normale

1. Facture avec TVA détaillée : prix HT, taux de TVA, montant de TVA et prix TTC doivent apparaître distinctement
2. Déclaration de TVA : mensuelle ou trimestrielle selon ton régime (CA3 ou CA12)
3. Droit à déduction : tu récupères la TVA payée sur tes achats professionnels (stock, matériel, frais de port, etc.)

Comparaison chiffrée : TVA sur marge vs TVA normale

Prenons un article vendu 100 € TTC dans les deux cas, avec un prix d'achat de 30 €.

Scénario 1 : Achat à un particulier → TVA sur marge

Scénario 2 : Achat chez un grossiste → TVA normale

Scénario 3 : Micro-entrepreneur en franchise de TVA

La franchise de TVA reste le régime le plus avantageux tant que tu ne dépasses pas le seuil de 91 900 € de CA annuel.

L'erreur fatale : appliquer le mauvais régime

Erreur 1 : Appliquer la TVA sur marge sur un achat grossiste

Situation : Tu achètes chez un grossiste (avec TVA sur la facture) et tu appliques le régime de la marge à la revente.

Conséquence :

• Tu ne déduis pas la TVA payée à l'achat → perte sèche
• En cas de contrôle fiscal, l'administration peut requalifier toutes tes ventes et exiger la TVA sur le prix total + pénalités

Erreur 2 : Appliquer la TVA normale sur un achat particulier

Situation : Tu achètes à un particulier (sans TVA) et tu appliques la TVA normale sur le prix de vente total.

Conséquence :

• Tu paies la TVA sur le prix de vente total au lieu de la marge → tu paies trop de TVA
• Tu n'as aucune TVA à déduire (pas de facture d'achat avec TVA)

Erreur 3 : Mélanger les deux régimes sans distinction

Situation : Tu achètes à la fois en brocante et chez des grossistes, et tu appliques le même régime à tout.

Conséquence :

• Comptabilité incohérente
• Risque de redressement fiscal

Cas pratiques courants sur Vinted

Cas 1 : Tu fais du "bot" (achat-revente entre particuliers)

Tu achètes des articles sur Vinted, Leboncoin ou en brocante à des particuliers, puis tu les revends sur Vinted Pro.

→ Régime applicable : TVA sur marge

• Le vendeur initial est un particulier, il ne facture pas de TVA
• Tu appliques la TVA uniquement sur ta marge (prix de vente − prix d'achat)
• Mention sur facture : Article 297 A du CGI

Cas 2 : Tu achètes chez un grossiste

Tu te fournis chez un grossiste (français ou européen) qui te facture la TVA sur ses prix.

→ Régime applicable : TVA normale

• Le grossiste te facture la TVA → tu la déduis
• Tu collectes la TVA sur le prix de vente total
• Tu reverses la différence (TVA collectée − TVA déductible)

Cas 3 : Tu fais les deux (mixte)

Tu achètes à la fois en brocante/bot (particuliers) et chez des grossistes.

→ Tu dois appliquer les deux régimes, article par article

• Pour chaque article acheté à un particulier → TVA sur marge
• Pour chaque article acheté chez un grossiste → TVA normale
• Ta comptabilité doit distinguer clairement les deux flux

Cas 4 : Tu es micro-entrepreneur en franchise de TVA

Tu ne dépasses pas le seuil de 91 900 € de CA annuel.

→ Tu ne factures pas de TVA du tout

• Mention sur facture : TVA non applicable, article 293 B du CGI
• Pas de distinction marge/normale nécessaire
• Attention : dès que tu dépasses le seuil, tu dois choisir le bon régime

Récapitulatif : quel régime selon ta situation

Les textes de loi à connaître

Ce que Vinteer fait pour toi

Gérer deux régimes de TVA en parallèle, c'est un casse-tête. Vinteer simplifie tout :

• Détection automatique : Vinteer adapte le régime de TVA selon le paramétrage de ta boutique (franchise, marge ou normal)
• Factures conformes : les mentions légales sont générées automatiquement selon ton régime fiscal (article 297 A ou TVA détaillée)
• Calcul de marge : ta marge réelle est calculée en tenant compte de la TVA applicable, des frais de port et des commissions Vinted
• Export comptable : tes données sont prêtes pour ton expert-comptable, avec la distinction des régimes

Questions fréquentes

Quelle est la différence entre TVA sur marge et TVA normale ?

Je fais du bot sur Vinted (achat-revente entre particuliers), quel régime de TVA ?

J'achète chez un grossiste qui me facture la TVA, quel régime ?

Puis-je appliquer les deux régimes en même temps ?

Je suis micro-entrepreneur, suis-je concerné ?

Que risque-t-on si on applique le mauvais régime ?

Quelle mention mettre sur mes factures en TVA sur marge ?

La TVA sur marge est-elle plus avantageuse que la TVA normale ?

Dois-je tenir un registre spécial pour la TVA sur marge ?

Comment Vinteer gère-t-il les différents régimes de TVA ?

Conclusion

Le choix entre TVA sur marge et TVA normale n'est pas un choix : c'est une obligation légale qui dépend de ta source d'approvisionnement.

À retenir :

• Achat à un particulier (bot, brocante, vide-grenier) → TVA sur marge (article 297 A du CGI)
• Achat à un grossiste (avec TVA facturée) → TVA normale (collecte − déduction)
• Micro-entrepreneur sous le seuil de 91 900 € → Pas de TVA (article 293 B du CGI)
• Activité mixte → Les deux régimes, article par article, avec une comptabilité distincte

Le plus important : conserve tes justificatifs d'achat et tiens un registre rigoureux. C'est ta meilleure protection en cas de contrôle fiscal.

Sources : Article 297 A du CGI • BOFiP BOI-TVA-SECT-90 • CCI Paris — Assujettis-revendeurs • Directive 2006/112/CE